张洁
近日，中国银保监会发布了《2021年银行保险机构公司治理监管评估结果总体情况》。从评估结果看，目前银行保险机构公司治理总体处于合格和较好水平，有78.95%的机构公司治理基本达标，但同时也有21.05%的机构公司治理尚未合格。值得注意的是，全部1857家参评机构中没有1家公司治理获得优秀，这在一定程度上印证了那句话：公司治理没有最好，只有更好。
首先，应当看到银行保险机构公司治理的进步。在一度出现的金融乱象中，银行保险机构公司治理乱象表现较为突出，并且成为产生各种金融乱象的源头。为此，银保监会下大气力整治银行保险机构公司治理乱象，围绕公司治理研究制定并发布实施了一系列监管规章。比如，在打响防范化解金融风险攻坚战伊始，原银监会和原保监会就分别发布实施了《商业银行股权管理暂行办法》和《保险公司股权管理办法》，对银行保险机构股东股权进行规范。此后，银保监会又陆续发布了《银行保险机构公司治理准则》《银行保险机构公司治理监管评估办法（试行）》《健全银行业保险业公司治理三年行动方案（2020—2022年）》《银行保险机构大股东行为监管办法（试行）》，并开展了银行业保险业“内控合规管理建设年”活动等。这些规制的实施和活动的开展，指导和推动了银行保险机构确立良好的公司治理目标，并通过建立和完善制度和机制，整改存在的问题和缺陷，提高公司治理效能。特别是在处置银行保险机构风险中，注重把强化公司治理作为治本之策，收到了很好的效果。监管评估结果表明，近年来银行保险机构公司治理整体水平呈现上升态势，部分评估较好的机构公司治理基本健全，为实现健康可持续发展奠定了基础。
其次，应当看到银行保险机构公司治理的差距。对银行保险机构开展公司治理监管评估的目的，就是对照公司治理良好标准，查找机构公司治理的问题和缺陷，指导机构有针对性地加以改进。评估结果在合格以下的银行保险机构，公司治理都不同程度存在问题，有些机构还存在较多突出或严重问题，个别机构公司治理整体失效。即使评估结果为合格的机构，公司治理也存在一定缺陷。这些问题和缺陷虽不尽相同，但总体可以概括为公司治理的合规性较差和有效性不足。正像评估结果指出的那样，部分机构公司治理存在许多“不”，如党委前置研究重大经营管理事项落实不到位，股东行为不合规不审慎、股权管理不规范，董事会运作不规范、独立董事人数不足、董事履职不到位，发展战略不科学不审慎，监事会和管理层运作不规范，激励约束机制不健全，风险管理体系不健全、风险管理能力不足、合规内控不完善、内部审计不健全，关联交易管理机制不完善、关联交易审查不到位、关联交易内部监督机制不完善，信息披露内容不全面不准确，消费者权益保护不到位等。这些“不”影响了公司治理作用的发挥，削弱了公司治理的有效性。相关银行保险机构需要根据这些“不”的具体表现形式对号入座，按照监管要求整改到位，特别是地方中小法人机构，公司治理薄弱环节相对较多，更应下大气力进行整改。
最后，持续推动银行保险机构公司治理常态化。公司治理不是一蹴而就的，更不是一劳永逸的，随着银行保险机构的发展和外部环境的变化，公司治理也需要不断完善和提高。需要强调的是，公司治理不仅要“形似”，更要“神似”；不仅要规范，更要有效。因此，银行保险机构的公司治理是没有止境的，永远在路上。通过每年一度的公司治理监管评估，将评估结果反馈给机构，并在市场准入、现场检查立项、监管评级等环节加以运用，可以推动银行保险机构强化问题整改，持续提高公司治理能力和水平。鉴于目前银行保险机构公司治理评估结果主要分布在“合格”级次，在监管实践中，不妨在这一级次下再细化两到三档，有利于评估工作进一步做精做实，进而推进银行保险机构公司治理体系和治理能力现代化。
责任编辑:万琳
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